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遏制贸易融资违规行为

2018-12-13 作者:金融   |   浏览(62)

  近几年,由于银行内控不足、系统不完善、信息不对称等原因,一些企业利用虚假单据虚构贸易背景或重复融资。这些行为违反了外汇管理规定,加剧了银行资产风险,背离诚信经商原则,必须对这些违规行为加强监管,有效遏制。本文对其贸易融资违规行为表现特征进行归纳总结,并提出针对性建议。

  (一)贸易融资与收付汇规模激增。通常在一年至两年内,企业贸易融资规模快速增长,同比增幅一般达到50%以上,而进出口增幅远不及贸易融资增幅。同时期收付汇快速增长,资金流远大于货物流,如某企业2016年至2017年累计进口多付汇7984万美元,出口多收汇10135万美元,通过银行调取单据,发现该企业存在资金空转的情况,利用报关单重复融资或套用其他企业报关单、伪造单据办理融资,而收付汇资金主要来源于银行贸易融资款。

  (二)在多家银行办理业务。违规企业选择在3家或3家以上的银行开立账户,办理收付汇、贸易融资等业务,利用银行间信息不对称,构造单据或将真实单据拆分办理业务。如某企业在多达8家银行分时段办理不同种类业务,在A银行开具信用证,留存商业单据;在B银行使用进口合同、报关单,办理货到付款项下的融资;在C银行将付汇申报为预付货款,办理融资等等。又如某企业采取利用自家报关单篡改金额和报关时间、变造其他企业报告单等手段,在3家银行累计办理1500万美元的贸易融资。

  (三)境外交易对手相对集中。违规企业通常会利用离岸公司账户,选择3至5个相对集中的交易对手。境内外企业的中文名称、英文名、音译名相近,企业法人、股东、单位联系人等信息相同或相近。境外交易对手国别主要为英属维尔京群岛、中国香港等国家或地区。

  (四)贸易融资产生逾期或不良。违规企业往往将跨境资金用于境外投资、利用资金在境内外的汇差与利差套利、转给境内其他企业的离岸公司挪为他用等,借用贸易融资渠道,使用银行信贷资金实现非法目的。为规避银行贸易融资管理,通常在多家银行开办多个账户,利用在避税性群岛或离岸金融中心注册的公司账户,通过办理跨境收支、结售汇、退汇、贸易融资等业务,拆东墙补西墙,以贸易融资款偿还前期在他行的融资。一旦其在境外业务出现问题,资金被挤占,无法及时回款,则会导致企业贸易融资款无法及时偿还,进而引发银行信贷风险,产生大量逾期、不良。

  (五)其他高风险业务伴随发生。企业违规办理贸易融资业务转移资金,其目的多是为了从事非法盈利活动,往往伴随发生其他高风险业务,如“空转”贸易,先通过银行获取低息贸易融资款,再高息放给其他企业赚取息差;偏离企业主业,从事期货、证券、保险、股权投资等;构造合同、使用虚假报关单等单证虚构贸易,违规对外付汇,以分拆或通过地下钱庄向境外转移资产,违规购买境外投资性保险、境外购房等;借用融资通道,将资金转移至境外,办理委托贷款、融资租赁等高风险业务。

  (一)完善贸易融资管理政策。一是明确办理贸易融资不同品种的资金收付、账户管理、结售汇规定等要求,把握关键环节,做到风险可控,确保贸易融资法律法规体现外部约束性,为银行防范风险、合规执业提供法律保障。二是细化贸易融资外汇管理法规。完善具体操作规程,明确银行责任与违规行为,规范、细化贸易融资业务办理标准和真实性审核要件。三是加大惩罚力度,提高违规成本,对企业法人、高管给予处罚。四是将贸易融资违规企业法人、高管的违规行为纳入个人征信系统,限制其高消费行为,限制其出行交通工具的选择,限制其出国、出境。

  (二)完善贸易融资风险管理防范机制。综合运用多部门管理系统,从账户到账户采集企业收付汇数据、贸易融资数据、经办银行信息,全面掌握货物流、资金流、融资情况、融资款流向等。对进出口与融资、收付汇匹配情况出现一定偏差(如30%)的企业,通过系统平台发送风险预警提示。

  (三)实施银行贸易融资统计监测与调查机制。一是报备企业、银行贸易融资数据。包括办理的贸易融资总额、具体融资类别及金额、融资期限等,区分进出口、本外币。二是开展企业调查机制,特别是对敏感企业、高风险行业企业、前期违规降级处罚企业。采集反映企业生产经营状况、外汇业务及融资情况的指标,如应收应付票据、应收应付账款、贸易融资余额、融资利率、贸易融资签约额/余额等。三是建立样本企业数据库,筛选具有地区代表性企业,并对数据库名单企业予以动态调整。

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